Cashflow-Rechnung

Die Cashflow-Rechnung ist eine Ermittlung des „Kassenzu- oder abflusses“: Erträge minus Aufwendungen, korrigiert um nicht zahlungswirksame Positionen (z.B.: AfA, Veränderung von Vorräten, Forderungen, Verbindlichkeiten, Rückstellungen) ergänzt um zahlungswirksame Vorgänge, die nicht Aufwand oder Ertrag sind (z.B.: Kredittilgungen, Kreditaufnahme, Ausschüttungen, Kapitalerhöhungen).

Die Cashflow-Rechnung ist die Kennziffer zur Beurteilung der finanziellen Situation eines Unternehmens (z.B.: vor Investitionsentscheidungen).